KKirjanpito.io
← Ohjeet

Tarkista ALV ja valmistele ilmoitus

Kirjanpito.io valmistelee kauden ALV-laskelman kirjauksista. Ilmoituksen annat itse OmaVerossa ja maksat veron pankissa — Kirjanpito.io:sta ei ole yhteyttä Verohallintoon eikä pankkiin. Tällä sivulla tarkistat kauden ALV-tiedot, valmistelet ilmoituksen, kirjaat veron maksun ja säilytät tiedot annetuista ilmoituksista ja niiden korjauksista.

Kehitysversio. Kirjanpito.io on kehitysvaiheessa eikä ole vielä käytettävissä tuotannossa. Emme lupaa valmistumispäiviä. Katso ajantasainen kehitystilanne Kehitys-sivulta.

Tarkista ALV säännöllisesti

Seuraa ALV-velkaa säännöllisesti ja varaudu veron maksamiseen. Kirjanpidossa myynnin arvonlisävero käsitellään erillään yrityksen myyntituotoista.

ALV-kauden työvaiheet

  1. Kirjaa kauden myynnit ja ostot. Myynti kannattaa kirjata valmiina myyntilaskuna: silloin laskun oma verokanta kulkee kirjausriville ja myynti näkyy ALV-erittelyssä. Kirjanpito.io ei tällä hetkellä poimi verokantaa ostolaskulta: ostolaskulle tallennetaan toimittajan ilmoittama veron määrä euroina, ei verokantaa, eikä Kirjanpito.io päättele verokantaa tilinumerosta tai veron määrästä. Merkitse verokanta siis itse oston kirjausriville, jotta osto näkyy ALV-erittelyssä.
  2. Avaa ALV-erittely eli yhteenveto kauden myynneistä ja ostoista verokannoittain, koottuna suoraan kirjauksista. Se laskee mukaan vain ne kirjausrivit, joille on merkitty verokanta — jos jotain puuttuu, se ei tarkoita ettei kirjausta ole, vaan että sillä rivillä ei ole verokantaa, ja näkymä sanoo sen itse. Kirjaukset näkyvät päiväkirjassa, pääkirjassa ja saldolistalla normaalisti. Erittely on ilmoituksen valmisteluaineisto, ei ilmoitus.
  3. Avaa ALV-laskelma: se sijoittaa kauden luvut ilmoituspohjan kohtiin ja laskee, paljonko veroa kaudelta jäisi maksettavaksi. Ilmoituspohja on malli siitä, mihin OmaVeron ilmoituksen kohtaan kukin verokanta kuuluu; ilman hyväksyttyä pohjaa laskelmaa ei muodosteta.
  4. Anna ilmoitus itse OmaVerossa. Sovelluksesta ei ole yhteyttä viranomaiseen — se valmistelee, sinä ilmoitat.
  5. Kirjaa ALV-ohjaamoon, että annoit ilmoituksen — viitteineen. ALV-ohjaamo on näkymä, johon kootaan annetut ilmoitukset ja erikoistilanteiden todisteet. Rekisteriin jää pysyvä jälki siitä, mitä ilmoitettiin ja millä luvuilla.
  6. Maksa vero pankissa ja kirjaa maksu: ALV-velka debet, pankkitili kredit. Lopuksi ota kausipaketti eli tallenne kauden luvuista sellaisina kuin ne olivat tarkistushetkellä. Se ei lukitse kuukautta: kirjauksia voi yhä tehdä.
ALV-erittely liikesummina.
ALV-erittely liikesummina.
Esimerkki: tilitys nollaa velan. Saldolistalla ALV-velkaa on kertynyt 4 860,00. Kun ilmoitus on annettu ja vero maksettu, kirjaat tilityksen (ALV-velka debet 4 860,00 / pankkitili kredit 4 860,00) — velkatili menee nollaan ja pankkitili pienenee saman verran. Jos alv-velka ei koskaan nollaudu, tilityksiä on jäänyt kirjaamatta — se on ensimmäisiä asioita, joihin tarkastuksessa tartutaan. Jos ostojen vähennettävä vero on myynnin veroa suurempi, kyseessä on saatava eikä velka.

Miksi laskelma joskus odottaa tarkistusta

Ilman tarkistettua pohjaa laskelma odottaa tarkistusta.
Ilman tarkistettua pohjaa laskelma odottaa tarkistusta.

ALV-laskelmaa käytetään ilmoituksen valmisteluun. Siksi sitä ei muodosteta, jos hyväksytty ilmoituspohja puuttuu, pohja ei tunne kirjauksella käytettyä verokantaa tai kauden jokin erikoistilanne on vielä ratkaisematta. Näkymä kertoo, mitä pitää täydentää ennen laskelman muodostamista.

Selvitä erikoistilanteiden ALV-käsittely

ALV-ohjaamo: erikoistapaukset ja ilmoitusrekisterit yhdellä näytöllä.
ALV-ohjaamo: erikoistapaukset ja ilmoitusrekisterit yhdellä näytöllä.

Nyrkkisääntö: jos alv-rivi ei ole kotimaan tavallinen myynti tai osto, älä ratkaise sitä itse. EU-kauppa, käännetty verovelvollisuus, verottomat myynnit, tuonti ja vähennysrajoitukset ovat ratkaisuja, jotka kirjanpitäjä tekee ja jotka kirjataan todisteina — sovellus laskee niistä, mutta ei päätä niitä. Väärä alv-käsittely kirjautuu koko kaudelle, ja korjaus vaatii sekä kirjanpidon oikaisun että ilmoituksen oikaisun. ALV-ohjaamo kokoaa kaikki erikoistapaukset yhteen näkymään: montako todistetta kaudelta on kirjattu ja mitä puuttuu.

Kun jo ilmoitettu kausi muuttuu

  1. Ilmoituksen antamisen jälkeen löytyy esimerkiksi puuttunut ostolasku. Kirjaa se normaalisti — kirjattu ilmoitus ei muutu miksikään.
  2. Avaa ALV-oikaisu: se näyttää kohta kohdalta mitä ilmoitit, mitkä luvut ovat kirjanpidossa nyt ja mikä on erotus. Muuttuneet rivit korostetaan. Jos eroa ei ole, sekin sanotaan — turha oikaisu on oma virheensä.
  3. Anna oikaisu OmaVerossa ja kirjaa se ohjaamoon uutena rivinä alkuperäisen alle. Kausi lukee ketjuna: alkuperäinen → oikaisu, ja jokainen säilyy täsmälleen sellaisena kuin se annettiin.
ALV-oikaisu: mitä ilmoitettiin, mitkä luvut ovat kirjanpidossa nyt, ja erotus.
ALV-oikaisu: mitä ilmoitettiin, mitkä luvut ovat kirjanpidossa nyt, ja erotus.
Oikaisu on mahdollinen vain, koska ilmoitus kirjattiin rekisteriin viitteineen: oikaisu kertoo eron, ja ilman tietoa siitä mitä ilmoitettiin ei ole mihin verrata. Kirjaa siis jokainen annettu ilmoitus heti — se on puoli minuuttia työtä, joka tekee tulevista korjauksista mahdollisia.

Lue lisää ohjekirjasta

Kirjanpito.io on kehitysvaiheessa; ohje kuvaa nykyisen sovelluksen kirjanpito-osan. Esimerkkien luvut havainnollistavat kirjausten rakennetta — verokannat, raja-arvot ja määräpäivät selvität aina kirjanpitäjältäsi tai viranomaislähteestä.